Можно или нет розничную торговлю запасными частями зарегистрировать на осно

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

Ранее принадлежность к розничным операциям определялась по типу оплаты. В текущем учете часть платежей производится безналичным путем с использованием эквайринга. Оплата за товар с использованием карт не меняет принадлежности операций. Данное условие имеет значение для налогообложения ИП.

• Отсутствие необходимости ведения учета, за исключением данных по физическому показателю.
• Возможность снижения уменьшения налога на сумму взносов в ПФР.
• Отсутствие необходимости применения ККМ в расчетах с покупателями.

Когда продажа запчастей в автосервисе признается розничной торговлей и переводится на ЕНВД

Как известно, к услугам по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств относятся, в частности, платные услуги, оказываемые физическим лицам и организациям по перечню услуг, предусмотренному ОКУН, и платные услуги по проведению технического осмотра (ст. 346.27 НК РФ). Договор на ремонт автотранспортных средств заключается в письменной форме и должен содержать перечень оказываемых услуг (выполняемых работ), перечень запасных частей и материалов, предоставленных исполнителем, их стоимость и количество. Об этом сказано в подпункте «ж» пункта 15 Правил оказания услуг (выполнения работ) по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств.

Из этого в Минфине делают следующий вывод. Если договор (заказ-наряд, квитанция или иной документ) на оказание услуг по ремонту предусматривает замену конкретных запчастей, а их стоимость включается в общую стоимость предоставленных услуг (независимо от того, выделяется стоимость запчастей отдельной строкой в договоре на оказание услуг или нет), то автосервис применяет ЕНВД ко всей своей деятельности в целом.

Система налогообложения при продаже запчастей с наценкой в автосервисе

Какую систему налогообложения Вы сейчас применяете по деятельности автосервиса? Если применяете УСН, то такой режим налогообложения применяется ко всей деятельности компании (п. 2 ст. 346.11 НК РФ), кроме той, которая переведена на ЕНВД (п. 7 ст. 346.26 НК РФ). Соответственно никакого ОСНО у Вас быть не может.

Еще один момент нужно прояснить для ответа на Ваш вопрос — реализуются ли запчасти на основании отдельных договоров купли-продажи, или они реализуются в составе работ по ремонту (обслуживанию) транспорта, пусть и с наценкой? Если запчасти реализуются в ходе выполнения работ по ремонту, то такая реализация не образует отдельного вида деятельности автосервиса.

Розничная торговля

• Организация различных способов торговли, например, мелочной, когда продавец располагается на рынке или площади с оживленным движением, вразнос, когда продавец ходит по квартирам и предлагает товар. Освоение новых способов продаж дает фирме возможность получать больше прибыли. В этом плане преуспевают телекоммуникационные компании (например, провайдеры интернета и сотовой связи), которые используют максимальное число способов найти нового клиента.

• Личные продажи – клиент принимает решение о покупке на основании личной беседы с продавцом. На некотором этапе развития фирмы (когда бренд еще недостаточно известен) этот способ является наиболее эффективным. Преимущества личных продаж перед обычной рекламой заключаются в следующем: во-первых, потенциальный покупатель ведет живую беседу с продавцом, следовательно, может задать интересующие его вопросы, во-вторых, между продавцом и покупателем возникают неформальные отношения – квалифицированный продавец всегда стремится установить долговременный контакт, чтобы клиент стал постоянным. Личные продажи – это самый дорогой для компании способ реализации, потому как коммивояжер забирает до 50% от стоимости товара, однако, и самый эффективный с точки зрения оплаты труда продавцов – коммивояжеры получают исключительно процент от продаж, оклад не предусмотрен.

Использование запчастей при ремонте автомобилей заказчиков — ЕНВД или ОСНО

Налоговые инспекторы на местах руководствуются именно этой логикой. И соответственно считают, что авторемонтные компании должны платить ЕНВД по двум видам деятельности: по ремонту, техобслуживанию и мойке автотранспортных средств, а также по розничной торговле. Естественно, если в данной местности эти виды деятельности переведены на ЕНВД (п. 1 ст. 346.26 НК РФ).

3. Если стоимость работ заказчик оплачивает отдельно, а стоимость запчастей – отдельно (в Акте и заказ-наряде указаны перечень и стоимость запчастей, которые заказчик оплачивает сверх стоимости работ), то тогда по реализации запчастей, использованных при ремонте, необходимо уплачивать налоги в рамках ОСНО.

Как вести бухгалтерский учет в розничной торговле

Как мы знаем на каждую реализацию продавец обязан в течение 5 дней выписать счет-фактуру (п.3 ст. 168 НК РФ) и зарегистрировать ее в книге продаж. Но как же быть розничным магазинам? Нужно ли выписывать каждому покупателю счет-фактуру? Конечно же нет.Согласно п7. ст. 168 НК РФ обязательство продавца по предоставлению покупателю счета-фактуры считается выполненным, если он выписал кассовый документ или БСО. Данное правило действует только при наличных расчетах. При этом в книгу продаж вносится итоговая сумма Z-отчета кассовой ленты. Запись делается с периодичностью удобной для компании: каждый день, раз в 3 дня, неделю, декаду, по итогам месяца или квартала.

Товар – актив предприятия купленный исключительно для перепродажи. Например, фирма занимается продажей автомобилей. То есть авто покупаются и выставляются в салоне на продажу. Это товар. А если компания приобрела авто, попользовалась им в течение какого-то промежутка времени, а затем выставила на продажу, то это уже основное средство. Подробнее об основных средствах можно узнать в нашей рубрике: → «Внеоборотные активы».

Можно или нет розничную торговлю запасными частями зарегистрировать на осно

К договору возмездного оказания услуг применяются общие положения о подряде (статьи 702-729 ГК РФ) и положения о бытовом подряде (статьи 730-739 ГК РФ), если это не противоречит статьям 779-782 ГК РФ, а также особенностям предмета договора возмездного оказания услуг (статья 783 ГК РФ).

Разъяснен порядок обложения ЕНВД предпринимательской деятельности, связанной с реализацией запчастей и моторного масла, используемых при оказании услуг по ремонту и техобслуживанию автотранспортных средств.

Как организации списать расходы на автозапчасти

Если организация ремонтирует автомобиль самостоятельно, а ремонтное подразделение находится на ее территории, то при списании запчастей оформите требование-накладную по форме № М-11. Если запчасти передаются для ремонта в подразделение, которое находится за пределами территории организации, или подрядчику, то оформите передачу накладной на отпуск материалов на сторону (форма № М-15). Такие правила предусмотрены пунктом 100 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2022 г. № 119н, и указаниями по заполнению форм № М-11 и № М-15, утвержденными постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71а.

Если запчасти, списанные со склада, были израсходованы не полностью, они должны быть возвращены. Возврат оформите накладной (формы № М-11, № М-15). Об этом сказано в пункте 112 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 28 декабря 2022 г. № 119н.

Учетная политика в 1С 8

Первый способ оценивают МПЗ путем вычисления средней стоимости по группе товаров. Второй метод вычисляет стоимость тех МПЗ, которые по времени приобретены раньше. В переводе с английского данный метод звучит «Первый вошел, первый вышел».

Далее заполните номенклатурные группы. Они используются для того, чтобы учитывать доходы от реализации товаров и услуг. Выручка по данным номенклатурным группам отражается в декларации по прибыли в составе выручки от реализации товаров и услуг собственного производства.

Бухгалтерский учет в розничной торговле

До 01.07.2022 года обойтись без применения кассового аппарата могут субъекты на ПСН И ЕНВД. Если розничная торговля осуществляется с использованием ЕНВД, необходимо быть готовым выдавать покупателям по их требованию бланки строгой отчетности. После указанной даты аппараты ККТ будут фиксировать наличную выручку у всех субъектов розницы. Отсутствие кассовых аппаратов при наличных расчетах приведет к начислению штрафов.

Продажа материальных ценностей населению сопровождается законодательными актами, защищающие права покупателей. Требования к продажам товаров разного вида могут отличаться друг от друга, однако общие положения регламентируются основным законом «О защите прав потребителей».

Опасные налоговые схемы: ЕНВД – быть или не быть

• спорная торговая площадь конструктивно не выделена (не огорожена), какие-либо ограничения территории этих мест, в том числе для доступа покупателей, отсутствуют;
• выделение торговой площади в договорах аренды произведено предпринимателем самостоятельно (посредством заштриховывания);
• изменения в инвентаризационные и технические документы, отражающие перепланировку помещения, не вносились;
• фактически перепланировка не произведена;
• директор оптовых компаний и предприниматель — одно лицо;
• идентичная номенклатура, общие образцы продукции;
• общие работники;
• общий склад;
• расчеты за покупки в одном месте;
• единый режим работы, общий вход в магазин;
• расчетные счета в одном банке, передача денег на инкассацию осуществлялась одним старшим кассиром — и за индивидуального предпринимателя, и за организацию;
• закупка дверей производилась предпринимателем через оптовые организации;
• образцы продукции выставлены на всей площади магазина.

Сегодня дела, связанные с неправомерным, по мнению налогового органа, применением ЕНВД, выходят по количеству на второе место после дел по фирмам-однодневкам. Налоговики набили руку и теперь активно наращивают объемы. Суды в большинстве случаев их поддерживают — кризис, проблемы с наполнением бюджета. О том, как не попасть под колпак налоговиков, читайте в материале для «БИЗНЕС Online» от партнеров юридической компании «АНП Зенит» Гузель Валеевой и Юлии Заздравной.

Торговля розничная и оптовая

При УСН/ОСН торговле онлайн-ККМ обязателен, при приёме наличных. При ЕНВД и ПСН торговле ККМ не обязателен, т.к. при ЕНВД не ведётся учет доходов. На вмененке ККМ не обязателен даже при приёме пластиковых карт(статья 2 п.2.1. N 54-ФЗ О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ).

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2022 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Тема: Нужно ли ООО на ОСНО вести раздельный учет опта и розницы

Т.е. это нужно только для руководства?
А например, справка о подтверждении вида деятельности, там же будут разные ОКВЭД, или это мое дело как я их разделю, раздельный учет для этого не нужен? Может для начисления НДС понадобится? Не сталкивалась поэтому и спрашиваю, не хочется попробовать, а потом переделывать.

Руководству нужны данные по этому виду деятельности? Если да — организовываете раздельный или выделенный учет операций /доходов/ расходов по рознице. Если нет — не организовываете.
Требования к ведению раздельного учета законодатель предъявляет только при совмещении налоговых режимов и/или льготируемых операций.
Если розница будет в рамках применяемой системы НО — обязанности по организации раздельного учета нет.

22: 37 ИП торгующий моторными маслами на ЕНВД не переводится

Выполнение работ (оказание услуг), связанных с ремонтом, техническим обслуживанием и мойкой автотранспортных средств, является договорным обязательством, регулируемым нормами гражданского законодательства Российской Федерации и, в частности, нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) о бытовом подряде и (или) о возмездном оказании услуг.

При этом следует отметить, что согласно подпункту «ж» пункта 15 Правил оказания услуг (выполнения работ) по техническому обслуживанию и ремонту автомототранспортных средств, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 11 апреля 2022 г. N 290 (далее — Правила), договор на ремонт автотранспортных средств заключается в письменной форме (заказ-наряд, квитанция или иной документ) и должен содержать, в том числе, перечень оказываемых услуг (выполняемых работ), перечень запасных частей и материалов, предоставленных исполнителем, их стоимость и количество. Исполнитель обязан оказать услугу (выполнить работу), определенную договором, с использованием собственных запасных частей и материалов, если иное не предусмотрено договором (пункт 16 Правил).

Когда нужна касса для ИП

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

Как и в случае с «упрощенкой» при работе на общей системе налогообложения, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь кассовый аппарат всегда, если присутствуют наличные денежные расчеты или расчеты с применением банковских карт.

Розничная торговля

Есть два ИП на УСН. Деятельность сеть розничных магазинов. Планируем открыть еще один магазин обороты, которого будут превышать 20 000 000 рублей. Для это хотим открыть ООО на ОСНО слиянием двух ИП. Как правильно осуществить данную процедуру?

ООО на УСН. Планируем заняться торговлей. Например: Купили товар у оптовика и весь этот товар с наценкой продали одному покупателю. Является ли это розничной торговлей? Можно ли вести эту деятельность, если она не указана в уставе? Когда нужно регистрировать в налоговой инспекции по применении ЕНВД? Перед заключением таких сделок или можно позже?