Сдача квартиры в аренду как самозанятость: правила и ограничения
Перевести деньги можно с любой банковской карты. А для удобства привязать её к своему аккаунту. Налоговая не будет отслеживать и тем более учитывать все транзакции по ней. Если перевод поступает не за аренду квартиры, просто не надо пробивать чек, тогда эти деньги не попадут под налогообложение. Заводить отдельную карту или счёт закон не требует. Однако это допустимо и даже желательно, если проводится много платежей и в них легко запутаться.
Самый простой вариант — когда квартира сдаётся постоянному клиенту и платежи поступают ежемесячно. Допустим, арендодатель получает с физического лица по 30 000 руб. 4% от этого — 1 200. Их и нужно будет перечислять в налоговую каждый месяц.
Как самозанятым сдавать жилые помещения в аренду
- Самозанятый платит не 4% налога с полученного дохода за месяц, а 3% (1% засчитывается в вычет).
- Если самозанятый получает доход от юрлиц, в вычет пойдут 2%, а выплатить придется 4%.
- Такая схема работает вплоть до достижения уменьшающими долями суммы в 10 000 рублей.
- Вычет предоставляется не ежегодно, а только один раз за все время деятельности.
- Самозанятый гражданин легализует получение дохода и может не опасаться проверок, штрафов и прочих санкций.
- Легальная деятельность дает возможность предъявления претензий арендаторам на официальных основаниях, вплоть до обращения в суд.
- Появляется возможность вывести свои доходы из тени. Это позволяет, например, объяснить налоговикам, на какие средства совершались дорогостоящие покупки.
- Официальное подтверждение дохода требуется при получении кредитов.
- Можно совмещать основную работу с самозанятостью (но и платить налоги придется с обоих видов деятельности).
- Не придется сдавать налоговую декларацию, поскольку налоговики отслеживают все доходы через приложение «Мой налог».
Сдача квартиры в аренду, это самозанятые граждане
Конечно истинная причина такой комфортной среды — это вывести из “тени” большую долю рынка аренды. Ведь принудительные меры, как мы знаем, не всегда приносят свои плоды. Да и будем реалистами, это действительно хороший режим.
И наконец, нововведения 2022 года, четвертый способ — программа поддержки самозанятых граждан от государства. Это самый комфортный режим для арендодателя, тем более если бизнес только начинающий и не имеет серьезного масштаба. Но система экспериментальная и имеет много ограничений.
Мой налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду
- В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
- Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.
- ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
- Власти обещают более простую регистрацию.
- ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
- ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
- ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
- Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
- ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
- У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.
Самозанятые и сдача квартиры в 2022 году
2. Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН). Возможны 2 варианта УСН – «Доходы», когда налог платится в размере 6% от суммы дохода или «Доходы минус расходы», когда сумма определяется как 15% от разницы между доходами и расходами ИП.
Больше всего таких компаний работает в Москве и крупных городах, где есть развитый рынок аренды жилой недвижимости. Компании предлагают клиентам широкий спектр услуг, но в данном случае больше всего интересно «полное» управление – когда хозяин не вмешивается в процесс и только получает свою часть дохода.
Сдача квартиры в аренду как самозанятость
Стоимость ремонта, коммунальных услуг и других расходов на содержание квартиры никак не учитывается при расчёте налога. Если для ИП существует возможность уменьшить налоговую базу на сумму расходов, то для самозанятых её нет. Лучший способ оптимизации — прописать в договоре аренды, что съёмщик обязан оплачивать счета. Тогда эти суммы не войдут в чек для налоговой.
Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Но перед оплатой нужно ещё отчитаться о доходе, эта ответственность лежит на плательщике. Все операции проводятся в приложении для смартфонов «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика НПД или через банк (если он наладил взаимодействие с налоговой).
Самозанятые граждане и сдача жилья, помещений в аренду
Законопроект, внесенный в Госдуму, обязует выплачивать налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду. Начиная с первого месяца 2022 года внедряется новейшая система, предполагающая вывод работающих на себя россиян из тени. Другими словами, люди у которых официально оформляется сдача квартиры в аренду – это самозанятые граждане. Они, согласно закону, зарегистрировавшись в ФНС, производят все платежи и рассчитываются с госбюджетом с помощью специального онлайн-приложения, работающего как касса.
Так как закон о самозанятых гражданах и сдаче квартир в аренду новый и применяется пока в тестовом режиме, то говорить о выгоде или ее отсутствии рано, это покажет время. Но, оформить соответствующий статус и жить спокойно, оплачивая налог для самозанятых при сдаче квартиры в 4% вовсе не плохо. Однозначно, есть несколько плюсов при регистрации:
Налог для самозанятых граждан, сдающих в аренду квартиру или жилье
- Люди старше 16-летнего возраста.
- Граждане, лично оказывающие какие-либо услуги.
- Лица, не привлекающие к работе наемных сотрудников.
- Люди, не имеющие регистрации в качестве ИП.
- Граждане, получающие доходы в пределах 2,4 млн. рублей за год.
Ожидается, что такую систему налогообложения запустят уже с нового 2022 года. Правда, в первое время эксперимент будет проводиться только в нескольких регионах России. Помимо Москвы и области в него входят Калужская область и Татарстан. Приложением можно пользоваться лицам, которые являются ИП, но не имеют наемных сотрудников, а также самозанятым лицам. Ставка налога будет равна 4%, если человек сдает жилье физлицу, и 6% при сдаче недвижимости организациям.
Налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду
Как видите, легальная самозанятость в сфере недвижимости по старому законодательству обуславливала различные обязательства. Поэтому, зачастую, эта сфера являлась теневой — граждане не регистрировали деятельность и избегали уплаты налогов.
Сдача нежилых объектов в аренду — это в основном коммерческая деятельность. Вероятно, такие помещения сдаются под склады, магазины и т. п., другим юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Но с точки зрения налога на профессиональный доход лицо, извлекающее доходы таким способом, не может применять этот спецрежим, о чем сказано в пп.3 п.2 ст.6 закона № 422-ФЗ.
Налог для самозанятых при сдаче квартиры жилья в аренду
Пример расчета и выгоды. Если гражданин сдает свою квартиру в Москве за 40 000 в месяц, он должен каждый месяц платить налог в размере 1600 рублей. Если пользоваться правом вычета, то ставка будет снижена до 3%, и он каждый месяц будет платить 1200 рублей. На 400 рублей налог уменьшился, эти 400 вычтут со льготных 10 000 рублей. Если предположить, что заработок стабилен, то эти 10 000 рублей будут исчерпаны в течение 25 месяцев, что составляет почти 2 года. Таким образом, гражданин первые два года будет платить налог 3% вместо 4%.
Пример теоретического расчета. Если вы сдаете свою однокомнатную квартиру за 15 000 рублей в месяц, то платите налог 600 руб. в месяц. В год сумма составит 7200 руб. Если вы сдаете две двухкомнатные квартиры по 30 000, получая ежемесячный доход в 60 000 рублей, будете в казну отчислять ежемесячно 2400, в год сумма окажется уже 28800 рублей.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
В 2022 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.
Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.
Сдача квартиры в аренду у самозанятых граждане
Выбор наиболее выгодной системы налогообложения зависит от площади сдаваемого в аренду жилья и района, в котором оно располагается. Большая цена патента и сложность оформления не дает возможности применять такой способ всем лицам, которые решили сдавать квартиру как самозанятые.
В этой статье рассказывается о приложении «Мой налог» для самозанятых. В ней читатели могут найти ответы на самые главные вопросы, такие как: «Сдача квартиры в аренду это самозанятые граждане или нет?», «Как платить налог для самозанятых за сдачу квартиры?».
Налог на самозанятых граждан 2022 с аренды квартиры
Согласно нововведению, самозанятый — это физическое лицо, самостоятельная трудовая деятельность которого направлена на реализацию собственного производства товаров и оказание услуг юридическим и физическим лицам.
В соответствии со статьей пункта 6 части 2.3 Федерального Закона № 422 от 27.11.2022 объектом налогообложения не признаются доходы от аренды на недвижимое имущество, за исключением аренды жилых помещений. Это значит, что сдавать в аренду нежилое помещение самозанятым на НПД — недопустимо.
Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%
Грядущая поправка связана с тем, что в 2022 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.
Анализируя сообщения в комментариях к статьям в основных профильных СМИ и тематических форумах, можно увидеть, что далеко немногие готовы рискнуть легализовать свой бизнес. Ставки размером 4% и 6% предусматривают формальное отчисление, а никаких социальных гарантий взамен самозанятый гражданин не сможет получить. Поговаривают, что самозанятые могут уйти на пенсию на 5 лет позже, чем те, кто платит налоги как «обычный трудящийся». Так, в 60 лет сейчас уходят на пенсию женщины (соответственно, в 65 –самозанятые), и мужчины в возрасте 65 лет (соответственно, в 70 лет – самозанятые). Сам размер пенсии будет минимальный, сейчас это 5200 рублей. Но их никто не будет заставлять делать отчисления в ПФР, они смогут самостоятельно накопить на свою пенсию «в твердой валюте».
Налог для самозанятых и аренда жилья
С первого дня нового 2022 года в 4 регионах России был введен эксперимент по налогу для самозанятого населения. Данный вид налогообложения предполагает низкую процентную ставку и простоту в оформлении. Этот налоговый режим пока что введен сроком на 10 лет. Таким образом самозанятые граждане смогут легализовать свои доходы.
Налог на профессиональный доход введен для тех граждан, которые зарабатывают на жизнь, работая на самого себя. Такой гражданин может работать как в качестве индивидуального предпринимателя, так и в качестве простого физического лица. Граждане, которые будут платить налог на профессиональный доход, не должны иметь нанятых работников. Есть и ограничение по доходности – платить НПД может только тот, чей доход в год не превышает 2,4 миллиона.
Самозанятые и аренда: можно ли сдавать квартиру и арендовать помещение
Договор аренды (найма) является подтверждением законности сделки и защищает права сторон. Чтобы составить соглашение, необходимы документы, подтверждающие право собственности на квартиру и удостоверяющие личность.
- 4% от доходов со сдачи жилья в аренду физическому лицу;
- 6% от сдачи индивидуальному предпринимателю или организации.
Дополнительная информация
