Возврат налога за обучение ребенка
- Максимальный вычет на учебу ребенка составляет 50000 рублей в год (в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 219 НК), соответственно вернуть получится: 50000 × 0,13 = 6500 рублей.
- Оплачивая свое обучение (либо брата или сестры), можно получить вычет на сумму до 120220 рублей в год (согласно абз. 7 ч. 2 ст. 219 НК), то есть размер возвращаемых средств составит: 120220 × 0,13 = 15600 рублей.
- обучение (до 24 лет по очной форме);
- лечение (до 18 лет);
- взносы на добровольное страхование жизни;
- взносы в негосударственные пенсионные фонды;
- добровольное пенсионное страхование в пользу ребенка-инвалида.
Документы для вычета
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
- копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
- копия собственного свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о рождении брата/сестры;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.
Социальный налоговый вычет за обучение в 2022 году
То есть за 2 обучающихся детей — вычет 13 000 руб., за троих — 19 500 руб. и т.д. Вычет в 50 000 руб. — это общая сумма для двух родителей (опекунов). Например, при обучении 2 детей — сумма вычета либо 100 000 руб. на одного родителя, либо по 50 000 руб. — на каждого из них.
При этом получить вычет можно только за последние 3 года. Например, вы оплачивали обучение в ВУЗе в 2022 — 2022 и при этом не пользовались социальным вычетом, тогда в 2022 году вы сможете вернуть деньги только за 2022, 2022 и 2022 годы.
Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании
Заботливые родители с раннего возраста отдают детей в различные секции и кружки, заботясь об их развитии. В статье расскажем, как получить налоговый вычет за дополнительные платные занятия и вернуть 13% от их стоимости.
- учреждение оказывает услуги по обучению;
- в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
- у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.
Налоговый вычет по расходам на обучение
Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.
Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Следует перейти к разделу «Вычеты». Здесь нужно выбрать раздел «Социальные вычеты», так как именно это поле позволяет вернуть расходы за обучение. В разделе «Расходы на обучение» указывается сумма, внесенная в качестве оплаты за обучение.
Личные сведения о налогоплательщике переносятся в форму автоматически, так как они вводились при регистрации. Затем заполняется раздел «Доходы». Данные вносятся как вручную, так и путем переноса сведений из 2-НДФЛ.
Социальный налоговый вычет по НДФЛ за свое обучение и обучение детей
Налоговый вычет на обучение предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Как уже понятно из вышеприведенной информации, родители могут получить социальные вычеты в сумме расходов на обучения ребенка в образовательных учреждениях. Данное право прямо закреплено в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
В России нет ограничений касаемо коммерческих учебных заведений, поэтому на получение компенсации можно претендовать как обучая ребёнка в ВУЗе, так и оплатив ему автошколу. Даже если учебное заведение находится за пределами РФ, выплату всё равно можно получить. В этом случае компенсироваться будут исключительно те средства, которые были использованы на обучение. Деньги на дорогу, проживание в общежитии, питание ребёнка и пр. не возмещаются.
- 6,5 тысяч рублей с суммы в 50 тысяч рублей, которая ушла на обучение каждого ребёнка (как родного, так и усыновлённого или опекаемого);
- 15 600 рублей с потраченных 120 тысяч рублей, если средства ушли на своё обучение или связаны с образованием сестёр или братьев.
Размер налогового вычета на обучение детей в 2022 году
Государство постоянно поддерживает граждан, стремящихся к обучению, для этого дает возможность вернуть деньги, потраченные на него. Но следует знать, что возвращается не вся сумма, а налоговый вычет на обучение детей, который был взыскан при оплате, в 2022 году его размер имеет определенный лимит.
Дочка Света поступила в институт, где один год обучения стоит 80 тысяч рублей. Папа оплачивает единовременно сразу за два, то есть, вносит сумму в 160 тысяч рублей. Когда прошел, определенный срок, он решил забрать компенсацию, так как существует ограничение в 50 тысяч рублей, к выдаче вышла сумма в 6500 (50000*13%).
Justice pro
Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ. Если Вы не работаете, то подоходный налог в бюджет не удерживается и вернуть 13 % за обучение ребенка не из чего. Поэтому безработный, мать ребенка в декрете, неработающий пенсионер оформить на себя возврат налога за учебу ребенка не могут.
- налоговый вычет за обучение ребенка в музыкальной школе,
- налоговый вычет за обучение ребенка в художественной школе,
- налоговый вычет за обучение ребенка в школе искусств,
- налоговый вычет за обучение ребенка в школе танцев,
- налоговый вычет на развивающие занятия («развивашки»),
- налоговый вычет за обучение ребенка в спортивной секции,
- налоговый вычет за обучение ребенка в кружках и т.д.
Какие документы нужны для налогового вычета за обучение
Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
— Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
— Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
— Заявление на возврат налога за обучение.
— Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2022 году
Например, если обращение в ИФНС производится в 2022 году, вычет можно заявить за 2022-2022 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.
После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.
Налоговый вычет на обучение детей по НДФЛ в 2022 году
Законодательством РФ установлено правило по выделению компенсации налогоплательщикам, связанной с их затратами в определенных областях. Часть их является социальный вычет, предоставляющийся в связи с затратами:
- документы в общем порядке принимаются на следующий год после внесения средств за услуги;
- действует срок давности на обращения за компенсацией — 3 года (в 2022 можно было обратиться за преференцией за 2022, 2022, и 2022 годы);
- если заявитель планирует получить компенсацию через работодателя, то разрешено обращаться в год внесения денег (статья 1 закона № 85-ФЗ от 06.04.2022).
Справка! Деньги должны быть возвращены заявителю в течение месяца с даты поступления в налоговый орган обращения, но не ранее окончания камеральной проверки. Скачать для просмотра и печати:
Налоговый вычет за обучение ребенка
Что касается оформления налоговой льготы на обучение детей, то обращаться за ним следует не к работодателю, а в налоговую инспекцию. О том, кто может написать заявление о предоставлении налогового вычета за обучение и какие документы для этого потребуются, читайте ниже.
- в дошкольных образовательных учреждениях (детских садах);
- в общеобразовательных школах и лицеях;
- в детских школах со специализацией (музыкальные школы, школы искусств, спортивные школы);
- в профессиональных технических училищах;
- в колледжах;
- в организациях, предоставляющих услуги дополнительного образования (это могут быть, например, автошколы, языковые курсы, курсы повышения квалификации и т.п.).
Правила получения социального вычета за обучение ребенка в спортивной секции
Вычет можно получить при оплате обучения ребенка в детском саду, на курсах иностранного языка (письмо Минфина России от 17.07.2022 г. № 03-04-05-01/266), а также в учреждениях дополнительного образования – спортивной секции и развивающих кружках (письмо Минфина России от 23.06.2022 г. № 03-04-05-01/214).
Так как НК РФ не содержит никаких ограничений в перечне образовательных учреждения, то к ним относятся не только детские сады, школы, лицеи, гимназии, но и учреждения дополнительного образования детей (спортивные школы, кружки, секции). Главное – наличие лицензии на образовательную деятельность и договора, подтверждающего очную форму обучения его ребенка. При этом указанные образовательные учреждения могут быть не только государственными и муниципальными, но и частными.
Как получить налоговый вычет за обучение
Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р .
Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).
